قانون 11/2021 اقدامات مربوط به پیشگیری و مبارزه با کلاهبرداری مالیاتی در 9 ژوئیه تصویب شد و توسط این سازمان منتشر شد BOE 10 جولای این قانون جدید محدودیت جدیدی را برای عملیات نقدی پرداخت می کند. عملیاتی که در آن هیچ یک از طرفین مداخله به عنوان کارآفرین یا حرفه ای با مبلغی معادل یا بیشتر از 1.000 یورو یا معادل آن به ارز خارجی عمل می کنند ، نمی توانند به صورت نقدی پرداخت شوند.
هدف این قانون جدید تلاش برای به حداقل رساندن تقلب مالیاتی ، کنترل جابجایی پول و دستیابی به قابلیت ردیابی کلیه عملیات است. با این حال ، هنگامی که پرداخت کننده یک شخص حقیقی است که توجیه می کند که اقامت مالیاتی خود را در اسپانیا ندارد و به عنوان یک کارآفرین یا حرفه ای عمل نمی کند ، مبلغ 1.000 یورو 10.000،XNUMX یورو یا معادل آن به ارز خارجی می شود.
کارآفرین یا حرفه ای هر شخص حقیقی یا حقوقی است که فعالیت اقتصادی متشکل از خرید ، تحویل یا ارائه کالا و خدمات را توسعه می دهد. با این کار ، هر خریدی که یک ساکن مالیاتی اسپانیا در یک موسسه انجام می دهد ، اگر از مبلغ 1.000 یورو تجاوز کند ، نمی تواند به صورت نقدی پرداخت کند. در مورد پرداخت هزینه های حرفه ای یا تجاری برای ارائه خدمات در صورت فراتر رفتن از این آستانه ، همین اتفاق می افتد.
در صورت عدم رعایت ، جریمه 25 of از کل مبلغی است که از این محدوده فراتر می رود.
در مورد محدودیت پرداخت های نقدی ، چه تغییراتی در قانون 7/2012 ، 29 اکتبر اعمال شده است؟
- کنترل عملیات نقدی در ماده 7 قانون 7/2012 گنجانده شده است ، که موارد زیر اصلاح شده است: نقطه 1 بخش یک ، نقاط 4 و 5 بخش دو ، نقطه 1 بخش سه و یک امتیاز دیگر به بخش سه اضافه کرد به با این قانون جدید ، نقطه 1 بخش یک در مورد دامنه کاربرد به شرح زیر است:
"عملیات هایی که در آن هریک از طرفین مداخله به عنوان کارآفرین یا حرفه ای با مبلغی معادل یا بیشتر از 1.000 یورو یا معادل آن به ارز خارجی عمل می کند ، نمی تواند به صورت نقدی پرداخت شود. با این حال ، مبلغ فوق الذکر 10.000 هزار یورو یا معادل آن به ارز خارجی خواهد بود در صورتی که پرداخت کننده شخص حقیقی باشد و توجیه کند که اقامت مالیاتی خود را در اسپانیا ندارد و به عنوان کارآفرین یا حرفه ای عمل نمی کند.
- عبارت جدید بخش یک از ماده 7 قانون 7/2012 در مورد تمام پرداخت هایی که از زمان لازم الاجرا شدن قانون انجام می شود اعمال می شود ، حتی اگر به عملیات تنظیم شده قبل از تعیین محدودیت اشاره داشته باشد.
- اگرچه عدم رعایت این قانون همچنان به عنوان جدی و اداری طبقه بندی می شود ، اما وقتی محدودیت ها اصلاح شوند ، عبارت 4 از بخش دو تغییر می کند که به شرح زیر تعریف می شود:
"اساس تحریم مبلغی است که به صورت نقدی در عملیات با مبلغی معادل 1.000 یورو یا 10.000 یورو یا معادل آن به ارز خارجی پرداخت می شود ، بسته به هریک از موارد ذکر شده در شماره 1 بخش یک ، به ترتیب ".
- نقطه 5 قسمت مذکور نیز با افزودن موارد صریح کاهش مجازات تغییر می کند ، به این صورت که:
"این تحریم شامل 25 درصد جریمه نقدی متناسب با مبنای مجازات پیش بینی شده در شماره قبلی خواهد بود ، مگر اینکه موردی از کاهش مجازات مذکور در شماره 5 بخش سه این ماده وجود داشته باشد."
در مورد فسخ پرداختهای نقدی ، هیچ تغییری در قانون 7/2012 ایجاد نشده است. بنابراین ، اگر یکی از طرفین که در یک عملیات تجاری شرکت می کند و هزینه های نقدی اش از مرز 1.000 یورو فراتر می رود ، طرف مقابل را محکوم کند ، مشروط بر این که شکایت ظرف سه ماه بعد از تاریخ ارائه شود ، از مسئولیت معاف می شود. از پرداخت انجام شده
برای هر گونه سوال در مورد مسائل مالیاتی ، با ما تماس بگیرید و ما شخصاً به شما مشاوره می دهیم.
